Adeguatezza patrimoniale: cosa misura il secondo indice CNDCEC?
L'indice di adeguatezza patrimoniale confronta patrimonio netto e totale debiti, con soglie minime per settore. Scopri formula, soglie CNDCEC e il ruolo nella batteria di allerta.
Cos'è l'indice di adeguatezza patrimoniale?
È il secondo indicatore della batteria CNDCEC: misura quanto il patrimonio netto copre il totale dei debiti. Più il rapporto è alto, più l'impresa ha mezzi propri a garanzia dei creditori.
Formula: Patrimonio netto ÷ Totale debiti
Il risultato è una percentuale: un patrimonio netto di 100.000 euro contro 500.000 di debiti dà un indice del 20%.
Quali sono le soglie CNDCEC?
La soglia è un minimo per cluster ATECO: sotto di essa il patrimonio è ritenuto insufficiente rispetto alla struttura debitoria tipica del settore. Alcuni esempi dalla tavola:
Agricoltura*: 9,4%
Industria e manifattura*: 7,6%
Costruzione di edifici*: 4,9%
Commercio al dettaglio e ristorazione*: 4,2%
Trasporti e hotel*: 4,1%
Servizi alle persone*: 2,3%
Le soglie più basse nei servizi riflettono strutture meno capitalizzate per natura, non minor rischio.
Come si collega alla presunzione legale di crisi?
Sono piani diversi. L'indice CNDCEC è una misura relativa patrimonio/debiti con soglia settoriale; la presunzione per patrimonio netto negativo è una regola del Codice della crisi che scatta sotto lo zero o sotto il capitale minimo legale. Un'impresa può avere indice sopra soglia e patrimonio positivo, oppure patrimonio negativo e allerta immediata: i due controlli convivono.
Quale software calcola l'adeguatezza patrimoniale?
ScudoPMI la calcola sul bilancio riclassificato con la soglia del cluster ATECO dell'azienda. Se patrimonio netto o totale debiti mancano l'indice è non calcolabile, e la batteria CNDCEC non si attiva: nessun denominatore inventato.
Un patrimonio netto positivo basta a superare l'indice?
Non necessariamente: la soglia è relativa ai debiti. Un patrimonio piccolo ma positivo può restare sotto la soglia settoriale se i debiti sono elevati.
L'indice usa i debiti finanziari o tutti i debiti?
Il totale dei debiti dello stato patrimoniale riclassificato, non solo quelli finanziari: la misura CNDCEC guarda alla copertura patrimoniale complessiva.
Cosa succede se manca un dato per l'adeguatezza patrimoniale?
Resta non calcolabile con l'indicazione della voce assente: senza patrimonio netto o totale debiti non c'è indice e non c'è allerta su quel fronte.
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