Indice di Autonomia Finanziaria
L'Indice di Autonomia Finanziaria misura la quota di capitale proprio sul totale degli impieghi. Scopri formula, calcolo e benchmark.
Cosa è l'Indice di Autonomia Finanziaria?
L'Indice di Autonomia Finanziaria misura la quota del totale degli impieghi finanziata con capitale proprio. È un indicatore chiave dell'indipendenza finanziaria dall'indebitamento esterno.
L'Indice di Autonomia Finanziaria indica quale parte del totale degli impieghi è coperta dal patrimonio netto. Un valore elevato significa che l'azienda dipende meno dai finanziamenti esterni.
Come si calcola l'Indice di Autonomia?
Indice di Autonomia = Patrimonio netto ÷ Totale impieghi × 100
Si divide il patrimonio netto per il totale degli impieghi (attivo totale) e si moltiplica per 100.
ScudoPMI calcola automaticamente l'Indice di Autonomia dal bilancio XBRL.
Indice di Autonomia basso: quali rischi comporta?
- ≥ 30% = Adeguato.
- 15-30% = Da monitorare.
- < 15% = Critico: elevata dipendenza da fonti esterne.
Indice di autonomia finanziaria: formula con esempio
La formula divide il patrimonio netto per il totale degli impieghi e moltiplica per 100.
Esempio numerico:
- Patrimonio netto: 250.000 euro
- Totale impieghi (attivo dello Stato Patrimoniale): 500.000 euro
- Indice di autonomia = 250.000 / 500.000 x 100 = 50%
Un indice del 50% significa che metà degli impieghi è finanziata con capitale proprio e metà con debiti. È una struttura equilibrata per una PMI.
Indice di dipendenza finanziaria: il complementare
L'indice di dipendenza finanziaria è il complementare dell'indice di autonomia: misura la quota di impieghi finanziata con debiti.
Indice di dipendenza finanziaria = (Totale impieghi - Patrimonio netto) / Totale impieghi x 100
Nell'esempio precedente: (500.000 - 250.000) / 500.000 x 100 = 50%. La somma di autonomia e dipendenza è sempre 100%.
Un indice di dipendenza elevato (sopra 70%) segnala forte affidamento su finanziamenti esterni e maggiore esposizione al rischio di credito.
Indice di indipendenza finanziaria: sinonimo
Indice di indipendenza finanziaria è un sinonimo di indice di autonomia finanziaria. Si calcola nello stesso modo: patrimonio netto / totale impieghi. Alcuni testi usano "indipendenza", altri "autonomia", ma l'indicatore e la formula sono identici.
L'obiettivo è misurare quanto l'azienda sia autonoma dal capitale di terzi. Un valore alto indica maggiore indipendenza dalle banche e dai finanziatori.
Indice di Autonomia basso: che rischi comporta?
Un indice basso indica che l'azienda è fortemente dipendente dai finanziamenti esterni. In caso di restrizione del credito o aumento dei tassi, potrebbe trovarsi in difficoltà.
Indice di Autonomia e leva finanziaria: sono inversi?
Sì, in senso lato. Un indice di autonomia alto corrisponde a una leva finanziaria bassa, e viceversa. Entrambi misurano la struttura finanziaria da angolazioni diverse.
Che software calcola l'Indice di Autonomia?
Sì, ScudoPMI calcola automaticamente l'Indice di Autonomia dal bilancio XBRL con benchmark di riferimento.
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